Optimizare fiscală 2025: 10 metode prin care nu te lași furat de statul bananier

Politicienii pare că doresc să devină acționar majoritar în firma ta — fără să contribuie cu nimic. Dacă ai o microîntreprindere sau un PFA, ai totuși câteva unelte la îndemână ca să nu devii doar un intermediar între clienți și ANAF. Iată cum să optimizezi legal, eficient și strategic.

1. Folosește-ți firma ca un portofel inteligent

Dacă ai microîntreprindere, plătești impozit pe venit, nu pe profit. Asta înseamnă că deductibilitatea cheltuielilor nu mai influențează direct taxarea. Poți cumpăra pe firmă aproape orice – chiar și mici de la Kaufland – fără să-ți bați capul că „nu e deductibil”.

Dar aici vine șmecheria: chiar dacă nu e deductibilă, cheltuiala tot iese din firmă. Adică nu mai scoți banii ca dividende, deci nu mai plătești 8% impozit pe dividende. Ce înseamnă asta?

Practic, ai un „cashback fiscal” de 8% pe orice cheltuială făcută direct din firmă, în loc să scoți banii și să-i cheltuiești personal după ce te-a taxat statul.

Atenție totuși: nu abuza și nu forța nota.

2. Transformă-ți apartamentul în sediu de firmă — și în sursă de venit legală

Dacă ai o firmă, poți face un contract de închiriere între tine (persoană fizică) și firma ta (juridic). Firma îți plătește chirie, tu declari venitul ca persoană fizică și plătești doar 8% impozit. Simplu și legal.

În 2025, plafonul de CASS pentru venituri din chirii este de 6 salarii minime brute pe an, adică 24.300 lei/an sau 2.025 lei/lună.

Dacă te încadrezi sub acest plafon lunar, nu plătești CASS deloc. Doar 8% impozit pe venit. Atât.

Ce înseamnă asta, în realitate?
În loc să scoți bani din firmă ca dividende și să plătești 16% impozit dividende, îi scoți ca chirie, și plătești doar 8% impozit.

Asta înseamnă un cashback fiscal de 8% pe acei bani. Firma îi cheltuie, tu îi încasezi, și statul ia mai puțin.

3. Dividende mai rar = CASS mai mic

Nu e obligatoriu să scoți dividende trimestrial sau anual.
Dacă le scoți o dată la doi ani, plătești CASS o singură dată, pe suma totală.

Și dacă scoți mulți bani, practic vei plăti CASS 10% doar la echivalentul a 12 sau 24 de salarii minime, o dată la 2 ani — în loc să plătești în fiecare an.

Exemplu simplu și eficient:
La final de 2025, faci AGA pentru T3, scoți tot profitul deja acumulat și îl virezi ca dividende.
➡ În 2026, trăiești liniștit tot anul din acei bani, pentru că i-ai scos legal și fiscal din timp.
➡ Pe persoană fizică, plătești CASS o singură dată pentru tot profitul — nu de două ori, cum ai face dacă ai scoate dividende și în 2025, și în 2026.

4. Ai și PFA? Folosește-l ca supapă de optimizare

Dacă ai PFA pe sistem real, e important să știi că poți plăti 10% impozit și 10% CASS, fără să mai plătești CAS de 25% — însă asta este valabil doar dacă veniturile tale nu depășesc pragul de 48.600 lei pe an.

Cum se calculează impozitul?
10% din suma obținută după ce din încasările totale scazi cheltuielile deductibile, contribuția la pensie și contribuția la sănătate.

De exemplu, dacă ai un PFA fără cheltuieli și venituri de exact 48.600 lei, vei plăti:

• 10% CASS
• plus 10% impozit pe venitul net (adică venitul total minus CASS),
  adică în în jur de 19% taxe totale.

Ca să optimizezi, limitează-ți veniturile până la plafonul de CAS (echivalentul a 12 salarii minime brute pe an). E perfect legal și îți ajută cashflow-ul.

5. Profită de beneficiile pentru salariați – chiar dacă tu ești salariatul

Poți oferi bonusuri neimpozabile în valoare de 300 de lei de:

• Crăciun, Paște, 8 Martie (pentru femei),
• 1 Iunie (dacă ai copii – 300 lei/copil),

Dacă ești angajat în propria firmă, poți beneficia de ele — legal.

6. Turismul intern și delegațiile sunt deductibile

Ai deplasări prin țară? Le poți trata ca delegații de serviciu și deconta:

• cazare,
• transport,
• diurnă.

Și da, în unele cazuri, poți transforma un city break în conferință de business. Legal, dar cu măsură.

7. Masă de protocol? Dă-i cu șampania Armand de Brignac pe notă!

Mesele de afaceri pot fi deductibile parțial, până la 2% din profitul contabil.

Totuși, dacă ești microîntreprindere, nu trebuie să-ți faci prea multe griji legat de această limită de 2% din profit, pentru că la micro impozitul se aplică pe venit, nu pe profit.

Așadar, deductibilitatea cheltuielilor nu influențează impozitul pe care îl plătești, ceea ce înseamnă că poți face astfel de cheltuieli fără să-ți complici prea mult calculele fiscale.

În plus, pentru că ești taxat pe venit și nu pe profit, banii cheltuiți direct din firmă scad suma pe care o vei scoate ca dividende, iar la dividendele în valoare de 16% practic ai un „cashback” de 16% pe acești bani cheltuiți — un bonus important în optimizarea fiscală.

8. Vrei să treci pe impozit pe profit? Vinde-ți sufletul firmei!

Dacă te gândești să treci de la micro la impozit pe profit, nu uita să vinzi tot ce ai pe persoană fizică către firmă. Da, exact: casa, terenul, locul de parcare, laptopul, dulapul, biroul — tot ce poți!

Scopul? Să te asiguri că firma nu va avea profit niciodată — cheltuiești pe ce ai nevoie, iar astfel reduci impozitul pe profit.

Asta e o manevră legală și eficientă de optimizare fiscală, dar bineînțeles, trebuie făcută cu cap.

9. Card de credit + eșalonare = cash flow smart

Fă-ți un card de credit la CEC Bank, care îți oferă 24 de rate fără dobândă. Orice taxe ai de plătit pe persoană fizică către stat, plătește-le prin ghiseul.ro cu cardul ăsta. Astfel, o plată mare de CASS, de exemplu, se poate eșalona pe 2 ani, fără dobândă.

Practic, în contextul inflației uriașe din statul bananier România, câștigi bani pentru că nu plătești imediat suma imensă, iar tu păstrezi cash flow-ul în buzunar.

10. Sfaturi avansate? Le discutăm privat.

Nu pot scrie tot public aici — unele tactici cer context, profil și consultanță individuală. Dacă vrei să discutăm mai profund, îmi poți scrie în privat.

În loc de concluzie:

Statul nu va avea niciodată grijă de banii tăi mai bine decât tine. Fii atent, fii legal, dar nu fi naiv. Optimizați, nu improvizați.

Disclaimer: Acest articol nu constituie consultanță fiscală sau financiară. Informațiile prezentate sunt bazate pe surse proprii și experiență personală și nu reprezintă o garanție că acestea sunt sau vor fi aplicate efectiv. Textul are un scop exclusiv informativ și educativ. Pentru luarea deciziilor financiare sau fiscale importante, vă recomandăm să consultați un contabil sau un consultant autorizat. Autorul nu își asumă responsabilitatea pentru eventualele consecințe legale rezultate în urma aplicării informațiilor prezentate.